【全面通關】外來人才香港買樓 按揭十問十答
20/02/2023
政府去年12月推出「高端人才通行證計劃」引進大量世界各地具備豐富工作經驗及高學歷的高端人才到香港發展。《施政報告2023》指出，去年配合「搶人才」推出的「高端人才通行證計劃」已有16萬個申請，其中10萬宗已經獲批，約6萬人已抵港，以往專才普遍租住單位解決住屋需要，在優化外來人才的置業印花稅「先免後徵」後，置業門檻大幅降低相信可吸納合資格專才「轉租為買」，帶動住宅物業交投。
無論是高端人才的住屋需要，或是國內人士買樓投資，中原按揭都預先為您做好準備，以下為外來人才在港買樓按揭常見十大問題，立即為您解答！
問題一: 沒有香港身份證可在港買樓嗎？
未有香港身份證人士亦可在港買樓，只是非香港永久居民需付的買樓相關稅款有所不同。持內地身份證或非香港永居人士在港買樓須繳付7.5%新住宅印花稅(NRSD)及7.5%買家印花稅(BSD)。
問題二: 有稅務豁免優惠嗎? 何時開始？
是有的。《施政報告2022》提出「合資格外來人才」居港7年並成為香港永久居民後，扣除「第二標準稅率」計算的印花稅(等同港人首置物業稅款)，可向政府申請退還餘下已繳付的稅款，此優惠適用於2022年10月19日或以後簽署的買賣合約。
最新消息：《施政報告2023》針對外來專才稅項由「先繳後退」變成「先免後繳」，以往來港專才要先繳付30%辣稅，以樓價$1,000萬物業計，在購買物業時需繳付稅項已達$300萬，雖然額外稅款可在專才居港滿七年並成為香港永久性居民後退還，但門檻已窒礙專才入巿置業香港。「先免後徵」實施後以上例子專才入巿可先豁免「買家印花稅」及「新住宅印花稅」，如香港永久性居民一樣看齊，可按從價印花稅-第2標準税率繳付印花稅，入巿稅項即時降至$37萬，大幅減少$263萬或88%。若未能住滿7年成為香港永久居民，才需要補繳相關稅項。
問題三:「合資格外來人才」是指那類人士？
合資格外來人才是指通過指定輸入人才計劃來港的人士，涵蓋七大類別，包括：「一般就業政策」、「輸入內地人才計劃」、「優秀人才入境計劃」、「非本地畢業生留港╱回港就業安排」、「科技人才入境計劃」、「輸入中國籍香港永久性居民第二代計劃」及新推出的「高端人才通行證計劃」。
問題四: 實際可慳幾多稅?
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外來人才的置業印花稅「先免後徵」修訂前後對照 |
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例子：外來人才置業購買$1,000萬物業 |
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印花稅 |
修訂前 |
修訂後 |
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買家印花稅 |
$150萬(15%BSD) |
先免後徵* |
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從價印花稅 |
$150萬(15%NRSD) |
$37萬*(AVD) |
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總額 |
$300萬 |
$37萬 (-$263萬或-88%) |
*「先免後徵」先豁免買家印花稅及新印花稅，如香港永久性居民一樣看齊，可按從價印花稅-第2標準税率繳付印花稅，若未能住滿7年成為香港永久居民，才需要補繳相關稅項。
以樓價$1,000萬物業計，在購買物業時需繳付稅項已達$300萬，雖然額外稅款可在專才居港滿七年並成為香港永久性居民後退還，但門檻已窒礙專才入巿置業香港。「先免後徵」實施後以上例子專才入巿可先豁免「買家印花稅」及「新住宅印花稅」，如香港永久性居民一樣看齊，可按從價印花稅-第2標準税率繳付印花稅，入巿稅項即時降至$37萬，大幅減少$263萬或88%。若未能住滿7年成為香港永久居民，才需要補繳相關稅項。
問題五: 內地收入人士與在港工作的內地人士申請按揭有分別嗎？
如按揭申請人的主要收入來源自香港，按揭成數和批核準則與港人無異，最高可造9成按揭。但若然申請人主要收入來源自內地，銀行會對其按揭成數收緊，批核準則要求亦會提升。
問題六: 內地收入客戶最多可借幾多成按揭？
根據金管局指引，對於內地收入申請人，以首套房按揭計，按揭成數調整至：樓價$1,000萬以下，最高按揭成數為5成(上限$400萬)；樓價$1000萬或以上最高按揭成數為４成。如屬物業投資或以資產審批的情況下，按揭成數最高為4成。
問題七: 內地收入人士可申請按揭保險計劃，借高成數按揭嗎？
現時按揭保險計劃是不適用於非來自香港主要收入之按揭申請人，但有豁免條件可參考問題九。
問題八: 內地收入人士批核準則點計？
申請人需要通過供款佔入息比率(DSR)和壓力測試(假設利率提升2厘計算之DSR)，內地收入人士的DSR不可超過40%，壓力測試不可超過50%，如屬出租物業或第二套房按揭，DSR則上調至不可超過30%，壓力測試不可超過40%。
問題九: 什麼情況下可豁免對內地收入人士的限制?
若然申請人能夠證明與香港有緊密聯繫，例如申請人是由本港僱主受聘後派駐內地或外地，且有相關文件證明，又或其直系親屬（即父母、配偶或子女）於香港定居，上述對於非本地收入的樓按措施便可獲豁免，與本地收入人士申請看齊。而在豁免情況下，申請人亦可與本地收入人士一樣申請高成數按揭保險計劃。
問題十: 申請按揭需要什麼文件？
對於內地收入客戶，一般需提供最近3個月至6個月的銀行薪金入帳紀錄、公司糧單、稅單等基本文件，部份銀行亦要求申請人提供「完稅證」以作證明。個別銀行願意接納以內房物業作為資產證明。
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