【全面通关】外来人才香港买楼 按揭十问十答
20/02/2023
政府去年12月推出「高端人才通行证计划」引进大量世界各地具备丰富工作经验及高学历的高端人才到香港发展。《施政报告2023》指出，去年配合「抢人才」推出的「高端人才通行证计划」已有16万个申请，其中10万宗已经获批，约6万人已抵港，以往专才普遍租住单位解决住屋需要，在优化外来人才的置业印花税「先免后征」后，置业门槛大幅降低相信可吸纳合资格专才「转租为买」，带动住宅物业交投。
无论是高端人才的住屋需要，或是国内人士买楼投资，中原按揭都预先为您做好准备，以下为外来人才在港买楼按揭常见十大问题，立即为您解答！
问题一: 没有香港身份证可在港买楼吗？
未有香港身份证人士亦可在港买楼，只是非香港永久居民需付的买楼相关税款有所不同。持内地身份证或非香港永居人士在港买楼须缴付7.5%新住宅印花税(NRSD)及7.5%买家印花税(BSD)。
问题二: 有税务豁免优惠吗? 何时开始？
是有的。《施政报告2022》提出「合资格外来人才」居港7年并成为香港永久居民后，扣除「第二标准税率」计算的印花税(等同港人首置物业税款)，可向政府申请退还余下已缴付的税款，此优惠适用于2022年10月19日或以后签署的买卖合约。
最新消息：《施政报告2023》针对外来专才税项由「先缴后退」变成「先免后缴」，以往来港专才要先缴付30%辣税，以楼价$1,000万物业计，在购买物业时需缴付税项已达$300万，虽然额外税款可在专才居港满七年并成为香港永久性居民后退还，但门槛已窒碍专才入巿置业香港。「先免后征」实施后以上例子专才入巿可先豁免「买家印花税」及「新住宅印花税」，如香港永久性居民一样看齐，可按从价印花税-第2标准税率缴付印花税，入巿税项即时降至$37万，大幅减少$263万或88%。若未能住满7年成为香港永久居民，才需要补缴相关税项。
问题三:「合资格外来人才」是指那类人士？
合资格外来人才是指通过指定输入人才计划来港的人士，涵盖七大类别，包括：「一般就业政策」、「输入内地人才计划」、「优秀人才入境计划」、「非本地毕业生留港╱回港就业安排」、「科技人才入境计划」、「输入中国籍香港永久性居民第二代计划」及新推出的「高端人才通行证计划」。
问题四: 实际可悭几多税?
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外来人才的置业印花税「先免后征」修订前后对照 |
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例子：外来人才置业购买$1,000万物业 |
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印花税 |
修订前 |
修订后 |
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买家印花税 |
$150万(15%BSD) |
先免后征* |
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从价印花税 |
$150万(15%NRSD) |
$37万*(AVD) |
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总额 |
$300万 |
$37万 (-$263万或-88%) |
*「先免后征」先豁免买家印花税及新印花税，如香港永久性居民一样看齐，可按从价印花税-第2标准税率缴付印花税，若未能住满7年成为香港永久居民，才需要补缴相关税项。
以楼价$1,000万物业计，在购买物业时需缴付税项已达$300万，虽然额外税款可在专才居港满七年并成为香港永久性居民后退还，但门槛已窒碍专才入巿置业香港。「先免后征」实施后以上例子专才入巿可先豁免「买家印花税」及「新住宅印花税」，如香港永久性居民一样看齐，可按从价印花税-第2标准税率缴付印花税，入巿税项即时降至$37万，大幅减少$263万或88%。若未能住满7年成为香港永久居民，才需要补缴相关税项。
问题五: 内地收入人士与在港工作的内地人士申请按揭有分别吗？
如按揭申请人的主要收入来源自香港，按揭成数和批核准则与港人无异，最高可造9成按揭。但若然申请人主要收入来源自内地，银行会对其按揭成数收紧，批核准则要求亦会提升。
问题六: 内地收入客户最多可借几多成按揭？
根据金管局指引，对于内地收入申请人，以首套房按揭计，按揭成数调整至：楼价$1,000万以下，最高按揭成数为5成(上限$400万)；楼价$1000万或以上最高按揭成数为４成。如属物业投资或以资产审批的情况下，按揭成数最高为4成。
问题七: 内地收入人士可申请按揭保险计划，借高成数按揭吗？
现时按揭保险计划是不适用于非来自香港主要收入之按揭申请人，但有豁免条件可参考问题九。
问题八: 内地收入人士批核准则点计？
申请人需要通过供款占入息比率(DSR)和压力测试(假设利率提升2厘计算之DSR)，内地收入人士的DSR不可超过40%，压力测试不可超过50%，如属出租物业或第二套房按揭，DSR则上调至不可超过30%，压力测试不可超过40%。
问题九: 什么情况下可豁免对内地收入人士的限制?
若然申请人能够证明与香港有紧密联系，例如申请人是由本港雇主受聘后派驻内地或外地，且有相关文件证明，又或其直系亲属（即父母、配偶或子女）于香港定居，上述对于非本地收入的楼按措施便可获豁免，与本地收入人士申请看齐。而在豁免情况下，申请人亦可与本地收入人士一样申请高成数按揭保险计划。
问题十: 申请按揭需要什么文件？
对于内地收入客户，一般需提供最近3个月至6个月的银行薪金入帐纪录、公司粮单、税单等基本文件，部份银行亦要求申请人提供「完税证」以作证明。个别银行愿意接纳以内房物业作为资产证明。
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